请记住检查值和日期是否相同在此步骤中
您可以识别数值、日期甚至内部控制中未记录的条目的差异。第步识别差异仔细比较内部分类账中记录的交易与银行对账单上的交易。如果存在差异例如交易缺失或金额不同请将其标记为进行调查。第步检查待处理交易查看是否有待处理的交易例如银行尚未处理的存款或尚未清算的支票。这些待处理的交易可能会产生暂时的差异。第步进行必要的调整并纠正版本中的差异对于发现的差异请对您的内部记录进行必要的调整以正确反映交易。这可能包括添加缺失的交易、更正记录错误或调整余额。如果在银行对账过程中您发现了不正确或不存在的值请了解发生这种情况的原因并查明错误是否出在公司的内部控制中或银行中。然后组织自己了解应该采取哪些措施来纠正这些差异。
在这一步中最重要的不是平衡余额而是找到这些差异的根源并纠正它们。以下是可能发生的一些情况内部控制录入不正确查找证明变动的存档文件并更正内部财务控制中的条目使其与银行对账单保持一致。注销产权时要注意有利息或罚款的 亚美尼亚电话号码列表 情况。银行不当贷记借记如果证实是银行方面的错误请联系管理人员退还金额。签发的支票尚未清算且转账尚未处理在这种情况下请继续进行银行调节并在内部控制中保留此条目待处理直到确认清算为止。税收债务或银行费用以及金融投资收入在识别这些债务或费用时一定要验证其合法性并将其记录在公司的内部控制中。不明存款对于身份不明的存款重要的是对其进行标准来源登记例如“待识别”。确认存款后将您的信用链接到正确的来源。更正过账差异后银行对账单和内部控制上的期末余额应该相同。
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第步更新最终余额进行所有必要的调整后更新内部分类帐中的期末余额。它必须等于银行对账单上的期末余额。第步记录观察结果详细记录任何尚未解决的重大差异或未完成的交易。这将有助于记录未来的行动。第步定期检查如前所述银行调节表应该是一个常规过程。定期最好每月执行一次以确保财务信息始终是最新且准确的。第步保存记录保留所有已执行的银行往来调节以及随时间推移所做的任何调整的详细记录。这对于未来的审计和跟踪财务历史很有用。在银行对账中的重要性银行对账是一种需要关注细节和一致性的做法使用市场上现有的技术和工具可以极大地促进这一过程。企业资源计划系统的集成对于银行对账流程的优化和有效性发挥着重要作用例如金融交易自动化访问实时数据交易可追溯银行一体化自动对账现金流管理数据安全;准确的财务报告等。
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